Bireysel Emeklilik sistemi size üç adımlı bir vergi avantajı sunuyor. Vakit kaybetmeden sisteme katılın, vergi avantajından faydalanarak birikim yapmaya başlayın!
1. ADIM : Emeklilik Yatırım Fonlarının Vergilendirilmesi
Emeklilik yatırım fonları portföy işletmeciliği kazançları Gelir ve Kurumlar vergisinden muaftır.
| Örnek Uygulama 1 |
| |
Emeklilik Yatırım Fonu |
Diğer |
| Repo Tutarı |
100.000 |
100.000 |
| Repo Getirisi |
10.000 |
10.000 |
| Ödenen Stopaj Kesintisi |
- |
10.000 x %15 =1.500 |
| Ana Para + Getiri |
110.000 |
108.500 |
2. ADIM: Elde Edilen Birikimlerin Vergilendirilmesi
Bireysel Emeklilik Sistemi'nde elde edilen gelir ve birikimler sistemden ayrılma şekli ve süresine göre aşağıdaki tabloda açıklanmıştır.
| Durum |
Muafiyet |
Gelir Vergisi Stopajı |
| Sistemde 10 yıl kalan ve 56 yaşını dolduranlar |
%25 |
%5 |
| Sistemden ölüm, maluliyet gibi zorunlu hallerden dolayı ayrılanlar |
%25 |
%5 |
Sistemde 10 yıl süreyle katkı ödeyen ancak 56 yaşını
doldurmadan sistemden ayrılanlar |
- |
%10 |
| Sistemden 10 yıl süreyle katkı ödemeden ayrılanlar |
- |
%15 |
3. ADIM: Ödenen Katkı Paylarının Vergi Matrahından İndirilmesi
Ücretli Çalışanlar
Ücretli çalışanlar, şahsı adına ve/veya eşi adına bireysel emeklilik sistemine ödediği katkı payı tutarlarını aylık brüt ücretinin %10'unu ve yıllık olarak brüt asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak kaydıyla gelir vergisi matrahından indirebilir.
| Örnek Uygulama 2 |
| Aylık Brüt Ücret |
2.000 TL |
| Vergi matrahından indirilebilecek maksimum Katkı Payı tutarı (Brüt Ücret x %10) |
200 TL |
| Yıllık Limit |
Yıllık brüt asgari ücret |
| Yeni Gelir Vergisi Matrahı |
2.000 – 200 =1.800 TL* |
| Vergi oranı (%25 ise) ödenecek gelir vergisi |
1.800 x %25 = 450 TL |
| Katkı Payı yatırılmadığı durumda ödenecek gelir vergisi |
2.000 x %25 =500 TL |
| Vergi Kazancınız |
500 – 450 =50 TL** |
*Gelir vergisi matrahınız düşeceğinden ödeyeceğiniz gelir vergisi de azalacaktır.
**Katkı Payı tutarının gelir vergisi matrahından indirilmesi sayesinde bireysel emeklilik hesabınıza yatırdığınız 200 TL katkı payının 50 TL'si vergi avantajı olarak size geri dönecektir. Böylece yatırdığınız katkı payının size gerçek maliyeti 150 TL olacaktır.
Serbest Meslek Sahibi
Serbest meslek sahipleri, şahsı adına ve/veya eşi adına bireysel emeklilik sistemine ödediği katkı payı tutarlarını aylık brüt ücretinin %10'unu ve yıllık olarak brüt asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak kaydıyla gelir vergisi matrahından indirebilir.
| Örnek Uygulama 3 |
| Yıllık beyan edilen gelir |
20.000 TL |
Vergi matrahından indirilebilecek maksimum Katkı Payı
tutarı (Brüt Ücret x %10) |
2.000 TL |
| Yıllık Limit |
Yıllık brüt asgari ücret |
| Yeni Gelir Vergisi Matrahı |
20.000 – 2.000 =18.000 TL* |
| Vergi oranı (%25 ise) ödenecek gelir vergisi |
18.000 x %25 = 4.500 TL |
| Katkı Payı yatırılmadığı durumda ödenecek gelir vergisi |
20.000 x %25 =5.000 TL |
| Vergi Kazancınız |
5.000 – 4.500 =500 TL** |
*Gelir vergisi matrahınız düşeceğinden ödeyeceğiniz gelir vergisi de azalacaktır.
**Katkı Payı tutarının gelir vergisi matrahından indirilmesi sayesinde bireysel emeklilik hesabınıza yatırdığınız 2.000 TL katkı payının 500 TL'si vergi avantajı olarak size geri dönecektir. Böylece yatırdığınız katkı payının size gerçek maliyeti 1.500 TL olacaktır.
Vergi avantajınızı detaylı hesaplamak için tıklayınız.